24,4 Prozent: Deutschlands Steuerquote liegt unter dem EU-Schnitt

Die Zahl, die den meisten neu ist

Laut Eurostat lag die deutsche Steuerquote, also Steuern und Sozialabgaben in Relation zum Bruttoinlandsprodukt, im Jahr 2022 bei 24,4 Prozent. Der Durchschnitt der 27 EU-Staaten lag im selben Jahr bei rund 25 Prozent. Deutschland liegt damit leicht unter dem europäischen Mittelwert, nicht darüber. Für ein Land, das in der öffentlichen Debatte regelmäßig als Hochsteuerland beschrieben wird, ist das ein Befund, der der verbreiteten Annahme widerspricht. Wer als Selbstständiger seine Abgabenlast im Kopf mit einem vermeintlichen deutschen Spitzenwert vergleicht, rechnet mit der falschen Ausgangszahl.

Wie sich Europa aufstellt

Im europäischen Vergleich zeigt sich ein deutliches Gefälle. Dänemark kommt auf 42,2 Prozent, Schweden auf 40 Prozent, beide Länder liegen damit weit über dem EU-Schnitt. Frankreich folgt mit 30,9 Prozent, Österreich mit 28 Prozent. Erst danach kommen die Niederlande mit 25,2 Prozent und Deutschland mit 24,4 Prozent. Polen liegt bei 21,2 Prozent, Irland mit 17,1 Prozent am unteren Ende der Skala. Die Bandbreite zwischen Dänemark und Irland beträgt damit gut 25 Prozentpunkte, ein Hinweis darauf, wie unterschiedlich europäische Staaten ihre öffentlichen Aufgaben finanzieren.

Die Grafik macht sichtbar, was die einzelne Zahl verschleiert: Deutschland bewegt sich im Mittelfeld, näher an Irland als an Dänemark. Von einer Sonderstellung als Hochsteuerland kann bei diesen Werten keine Rede sein. Das ändert nichts an der individuellen Belastung im Alltag, korrigiert aber die Ausgangslage für jede weitere Debatte.

Warum sich das anders anfühlt

Diese Platzierung wirft eine Frage auf. Wie kann es sein, dass sich die Abgabenlast für viele Selbstständige in Deutschland trotzdem hoch anfühlt, obwohl die offizielle Quote im unteren Drittel liegt? Ein wesentlicher Teil der Antwort liegt in der Systematik der Statistik selbst. Deutschland finanziert Kranken-, Renten- und Arbeitslosenversicherung zu einem großen Teil über Sozialversicherungsbeiträge statt über Steuern. Diese Beiträge fließen nicht in die Eurostat-Steuerquote ein, wirken sich aber sehr wohl auf das Netto-Einkommen aus. Wer als Selbstständiger freiwillig in die gesetzliche Krankenversicherung einzahlt oder Beiträge zur Altersvorsorge leistet, merkt diesen Unterschied jeden Monat auf dem Kontoauszug, in der Eurostat-Statistik taucht er nicht auf.

Was für Selbstständige tatsächlich zählt

Für die eigene Kalkulation ist die nationale Steuerquote ohnehin nur ein grober Rahmen. Entscheidend ist die individuelle Bilanz: absetzbare Betriebsausgaben, die Kleinunternehmerregelung für kleinere Umsätze und die Umsatzsteuer, die für die meisten Selbstständigen ohnehin nur ein Durchlaufposten ist. Diese Stellschrauben beeinflussen das tatsächliche Netto-Ergebnis stärker als jeder Ländervergleich. Wer seine Ausgaben sauber dokumentiert und die passende Regelung für den eigenen Umsatz wählt, verändert die eigene Bilanz spürbarer, als es ein Blick auf Dänemark oder Schweden je könnte.

Der Blick, der zählt

Mag sein, dass die gefühlte Last hierzulande hoch bleibt, die Zahlen von Eurostat zeichnen jedoch ein anderes Bild als das gängige Klischee vom deutschen Hochsteuerland. Wer als Selbstständiger plant, kommt an der eigenen Buchhaltung nicht vorbei, ganz gleich, wo Deutschland im europäischen Vergleich steht.